Что вас ждет в этой лекции:

1. Введение

• Краткий экскурс в тему юридических форм и налогов.

2. Юридические формы

• Einzelunternehmen (Einzelkaufmann / Freiberufler)
• GbR (Gesellschaft bürgerlichen Rechts)
• UG (haftungsbeschränkt)
• GmbH
• GmbH & Co. KG
• AG (акционерное общество)

3. Налоги

• Einkommensteuer
• Körperschaftsteuer
• Gewerbesteuer
• Umsatzsteuer
• Solidaritätszuschlag

4. Бухгалтерия и отчётность

• Виды учёта: Einnahmen-Überschuss-Rechnung и двойная бухгалтерия
• Финансовая отчётность и сроки

5. Налоговые классы (Steuerklassen)

• Сравнение классов и примеры расчётов

6. Часто задаваемые вопросы

• Например, можно ли совмещать формы (например, быть фрилансером и иметь UG)

Что вас ждет в этой лекции:

1. Введение

• Что такое трудовое право в Германии и почему оно сложное.
• Почему важно различать формы занятости.
• Кто такой "настоящий сотрудник" и когда вы обязаны платить взносы.

2. Законодательная база

• Обзор ключевых законов: о минимальной зарплате, времени работы, отпуске, защите данных и др.
• Какие права и обязанности есть у работодателя.

3. Формы занятости

• Классический найм (Teilzeit, Vollzeit) — все взносы 50/50, полный соцпакет.
• Minijob — до 538 € (на момент записи) с паушальными взносами от работодателя.
• Kurzfristige Beschäftigung — краткосрочная занятость на срок до 3 месяцев.
• Werkvertrag / Honorarkraft — договор подряда, фриланс, не считается наймом.
• Студенты — до 20 часов в неделю, низкие взносы, выгодная форма.
• Практиканты и волонтёры — до 3 месяцев без оплаты, после — обязательное оформление.
• Собственники бизнеса и "удалёнщики" — юридически самозанятые, даже если получают "зарплату".

4. Социальные взносы и налоги

• Медицинская, пенсионная, страхование по безработице и несчастным случаям.
• Сравнение налоговой нагрузки для работодателя и самозанятого.
• Особенности церковного налога и налога на солидарность

5. Где искать сотрудников

• Jobcenter, Stepstone, Indeed, Facebook-группы, LinkedIn.
• Специализированные платформы: для миниджобов, баров, фестивалей и пр.
• Программы субсидий от Jobcenter.

6. Типы договоров
Бессрочный, срочный, на неполную занятость, миниджоб, договор подряда.
Отличия между трудовым и гражданско-правовым договором.
Студенческий контракт и договор с фрилансером.

7. Документы и учёт
Что нужно для регистрации сотрудника (Betriebsnummer, ElStAM и др.)
Как оформлять отчётность по сотрудникам: расчётные листы, налоги, социальные фонды.
Программы для ведения учета (например, Lexware, Personio).

8. Увольнение
Виды расторжения договора: по инициативе сторон, по соглашению, по инициативе работника.
Что нужно выдать: характеристику (Arbeitszeugnis), справку о доходах, и пр.
Как выглядит "язык" характеристик (что значит "работал хорошо").

Бонус:
Полезные ссылки по теме
Договоры
PDF-файл с примером трудового договора
Betriebsnummer
Получение Betriebsnummer на сайте Arbeitsagentur
Зарплаты
Калькулятор brutto/netto зарплаты в Германии
Бухучёт
Популярный сервис онлайн-бухгалтерии в Германии
Отчетность
Процедуры отчетности по мини-джобам
HR
Сервис для управления персоналом в малом бизнесе

Что вас ждет в этой лекции:

1. Введение

• Чем страховки в Германии отличаются от постсоветского восприятия.
• Почему страхование — не про страх, а про защиту и стабильность.
• Логика системы: минимизировать риски, которые могут обрушить личные и бизнес-финансы.

2. Медицинское страхование
Государственное (GKV):

• Обязательно для наёмных работников.
• Стоимость зависит от дохода.
• Возможность бесплатного семейного страхования.

Частное (PKV):

• Доступно для предпринимателей и высокодоходных сотрудников.
• Стоимость зависит от возраста, состояния здоровья и выбранных опций.
• Франшиза, уровень покрытия, условия возврата.

Дополнительное медицинское страхование (Zusatzversicherung):

• Стоматология, очки, стационарное лечение, профилактика и др.
• Особенно важно для тех, кто в GKV.

3.Пенсионное страхование
Государственное пенсионное страхование:

• Обязательно для ряда профессий.
• Добровольно для большинства предпринимателей (пока).
• Не копится, а перераспределяется.

Частные пенсионные программы:

• Сам выбираешь сумму и условия.
• Возможность передать по наследству.
• Возможность налоговых льгот и государственной поддержки.

4.Страхование от несчастного случая (Unfallversicherung)

• Покрытие 24/7, включая внерабочее время.
• Примеры: травмы, ожоги, инвалидность, смерть.
• Возможность выплаты единовременно или в виде пенсии.
• Не облагается налогом.

5. Страхование от потери трудоспособности (Berufsunfähigkeitsversicherung)

• Ключевое страхование для предпринимателя.
• Выплаты при невозможности работать по профессии 6+ месяцев.
• Зависит от возраста, профессии, состояния здоровья.
• Возможность комбинировать с накопительной программой.

6.Страхование жизни (Lebensversicherung)

• Финансовая защита семьи в случае смерти.
• Можно оформить с возвратом части взносов.
• Важно прописывать конкретного получателя в договоре.

7.Страхование имущества и бизнеса

• Hausrat / Sachversicherung — для офиса, техники, материалов.
• Betriebshaftpflicht — ответственность перед клиентами и третьими лицами.
• Rechtsschutz — юридическая защита.
• Возможность субсидирования через фирму (как альтернатива зарплате сотрудникам).

8.Как выбрать страховку

• Что учитывать при выборе:
• Франшиза (Selbstbeteiligung).
• Индексация с возрастом.
• Возможность возврата.
• Репутация страховой и личного консультанта.
• Почему важно работать с лицензированным специалистом.
• Как избежать ошибок и “перестраховки”.

Бонусы:

• Примеры ситуаций и выплат из практики.
• Контакты проверенного консультанта.
• Рекомендации по минимальному набору для начинающих предпринимателей.
• Подсказки, как оптимизировать налоги через страховки

Что вас ждет в этой лекции:

1. Введение

• Почему бизнес-план — не формальность, а инструмент контроля.
• Когда он обязателен: Jobcenter, банки, инвестиционные программы.
• Когда он полезен "для себя".

2.Кому нужен бизнес-план

• Тем, кто подаёт на гранты и поддержку от Jobcenter.
• Тем, кто ищет банковское или частное финансирование.
• Тем, кто хочет оценить реалистичность своей идеи до старта.

3.Структура текстовой части бизнес-плана

• Резюме (1–2 страницы): идея, преимущества, ниша, УТП.
• Профиль предпринимателя: мотивация, опыт, поддержка семьи.
• Идея бизнеса: кому, зачем, почему сейчас, на что опираетесь.
• Рынок и конкуренты: как исследовали, сезонность, риски.
• Клиенты и ЦА: кто они, где находятся, как принимают решения.
• Маркетинг и каналы продаж: соцсети, сарафан, локальные акции.
• Форма компании и разрешения: GmbH, UG, Freiberufler и др.
• Стратегия развития: один человек, франшиза, сеть, масштаб.
• Процессы и команда: делегирование, планирование задач.

4. Финансовая часть (таблицы)

• Расходы на жизнь: личные потребности предпринимателя.
• План инвестиций: сколько нужно на запуск (3 месяца минимум).
• Источники финансирования: свои, займы, гранты, кредиты.
• Прогноз доходов и расходов (на 3 года, иногда на 5).
• Планируемая прибыль (ликвидность): цель — выйти в плюс.

5. Дополнительно

• Таблицы: как оформить, что включать, как не занижать реалии.
• Расхожие ошибки: завышенные ожидания, отсутствие сезонности, непонимание ценовой политики.
• Как подать документы в Jobcenter и что делать при отказе.
• Как оформить частный займ, если свои средства “формально не свои”.

Что вас ждет в этой лекции:

1. Введение

• Зачем комбинировать формы занятости.
• Как построить гибкую систему дохода в Германии.
• Примеры успешных комбинаций.

2. Формы самозанятости и их различия

• Freiberuflich (творческие и “свободные” профессии).
• Gewerbe (коммерческая деятельность: торговля, производство, услуги).
• GbR (объединение двух и более физлиц).
• GmbH / UG (юридические лица, ответственность ограничена).
• Verein / gGmbH (некоммерческие организации).
• Unterschied между физическим и юридическим лицом.

3. Источники дохода

• Гонорары и прибыль от самозанятости.
• Заработная плата (в том числе от своей же фирмы).
• Minijob как подработка или комбинация с фрилансом.
• Выплаты прибыли (из GmbH, GbR).
• Работа на грантах — через некоммерческие организации.

4. Как работает комбинация
Примеры:

• Один человек как Freiberufler, учредитель GmbH и участник Verein.
• Самозанятый плюс Minijob.
• Владелец GmbH, сам себе выставляющий счета как фрилансер.
• GbR, где один партнёр получает гонорары, а другой зарплату.

5. Риски и ограничения

• Эффективная самозанятость — когда вы работаете только на одного клиента.
• Конфликт интересов: одно лицо и во фрилансе, и в юрлице.
• Налоговые риски (подмена зарплаты выплатами по счёту).
• Страховки, разрешения и обязанности.

6. Практика: как оформлять

• Когда лучше открыть UG / GmbH вместо Freiberuflich.
• Как платить себе зарплату из своей фирмы.
• Как выставлять счёт самому себе — и когда это законно.
• Что делать, если ты вначале не можешь себе платить каждый месяц.

7. Типичные кейсы

• “Маша и Даша” — GbR с разделением доходов и ролей.
• “Петя и Вася” — GmbH с выплатой прибыли и зарплатой.
• “Аня” — фрилансер + GmbH + некоммерческая организация.
• “Валера” — сам себе создал рабочее место через предложения компаниям.

8. Ключевые советы

• Следите за соотношением доходов: не 100% от одной структуры.
• Оформляйте договора — даже с собой.
• Следите за “субординацией” между ролями (директор ≠ подрядчик).
• Поддерживайте бухучёт и прозрачность.

Бонусы к лекции:

• Сравнительная таблица форм занятости.
• Примеры договоров и моделей разделения прибыли.
• Чек-лист для оценки своей комбинации.
• Список вопросов, с которыми стоит пойти к Steuerberater.